Hacer la declaración de impuestos es un actividad que debería considerarse como algo normal, aunque muchas personas se sienten incómodas o traten de evitar este proceso, es necesario conocer el proceso de las diferentes declaraciones SAT a fin de cumplir con lo establecido en la normativa legal y evitar problemas de índole legal por retrasos o por no hacer una declaración.
Las declaraciones de impuesto son reportes periódicos que deben presentar las personas físicas o naturales y las personas morales (empresas o sociedades) ante el Servicio de Administración Tributaria – SAT, en ellas se debe incluir ingresos, gastos, utilidades, empleados, proveedores, clientes y sirven de base para el cálculo de los diferentes impuestos existentes en México como el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios – IEPS, Impuesto Sobre la Renta – ISR y el Impuesto al Valor Agregado – IVA, entre otros.
Indice
SAT – declaración anual
Cada año en el mes de abril las personas físicas deben hacer su declaración de gastos realizados durante el ejercicio fiscal anterior ante el SAT, la fecha tope para presentar la declaración es el 30 de abril, se consideran como personas físicas las que obtienen sus ingresos a través de:
- Servicios profesionales.
- Arrendamiento.
- Dividendos.
- Adquisición o enajenación de bienes.
- Actividades empresariales.
Las personas morales deben hacer SAT – declaración anual en los meses de enero, febrero y marzo de cada año.
Para realizar la declaración anual es necesario ingresar al portal web del SAT www.sat.gob.mx, sólo se necesita contar con el Registro Federal de Contribuyentes – RFC que debe tener 13 dígitos y la contraseña; luego es necesario incluir los datos que solicita el sistema, seguidamente se envía la declaración , para ello se debe utilizar la e. firma (anteriormente Fiel) o la contraseña, según sea el caso.
El SAT, luego de recibir la declaración, enviará un comprobante de recepción, el cual incluye el número de operación, la fecha de presentación y el sello digital que confirma su autenticidad.
SAT – declaración anual 2018
Como todos los años abril es el mes tope para hacer las declaraciones anuales ante el SAT los contribuyentes podían hacer su SAT – declaración anual 2018 hasta el 31 de abril de 2019, un proceso que fue realizado por un gran número de personas que aprovecharon el sistema de devolución automática que viene implementando desde hace algunos años el SAT.
Los contribuyentes pudieron presentar su declaración por esta novedosa vía al contar con los datos de Comprobante Fiscal Digital por Internet – CDFIs, que avalan sus ingresos y deducciones, teniendo además un saldo superior a 10.000 pesos, para el pasado 2018 los contribuyentes con un saldo a favor de entre 10.000 y 50.000 pesos podían solicitar su devolución utilizando su RFC y la contraseña de acceso al SAT.
Vale destacar que la mayor parte de los contribuyentes realizaron su SAT – declaración anual 2018 por esta vía, lo que les permitió utilizar un formato de declaración prellenada que hace mucho más sencillo el proceso, además pudieron obtener importantes devoluciones.
SAT – declaración anual 2019
El SAT informó que las personas físicas tienen plazo hasta el último día del mes de abril para hacer la SAT – declaración anual 2019, con la finalidad de cumplir con las obligaciones fiscales derivadas del ejercicio fiscal correspondiente al año 2019.
Los contribuyentes pueden hacer su declaración en línea a través del portal oficial del SAT, por lo que no es necesario trasladarse a las oficinas del órgano recaudador, todos los trámites pueden realizarse desde un ordenador con conexión a internet.
En la declaración de 2019 se debe incluir:
- Ingresos obtenidos durante el año.
- Deducciones.
- Pagos provisionales realizados.
- Retenciones.
Están obligados a presentar la SAT – declaración anual 2019:
- Los trabajadores independientes que obtengan sus ingresos por honorarios.
- Las personas físicas que hayan obtenido ingresos superiores a 400.000 pesos en el periodo fiscal 2019.
- Los trabajadores que recibieron ingreso de al menos dos patrones, aún cuando su ingreso anual no supere los 400.000 pesos.
- Las personas físicas que hayan percibido ingresos por concepto de indemnización laboral, liquidación, jubilación o pensión.
- Las Personas físicas que obtengan rentas por bienes inmuebles.
- Las Personas físicas que hayan salido beneficiados con algún premio, como es el caso de las loterías.
Para hacer la SAT – declaración anual 2019 se deben seguir los pasos arriba mencionados, es importante recalcar que como los años anteriores los contribuyentes tienen la oportunidad de realizar la declaración anual a través del sistema de devolución automática, lo que les permite realizar el proceso de forma más sencilla y obtener importantes devoluciones.
Los contribuyentes cuentan también con un simulador que les permite conocer paso a paso cómo se realiza la declaración anual, además permite:
- Conocer saldo a favor (aproximado).
- Conocer y revisar los ingresos durante el periodo fiscal.
- Precarga de CDFIs y pagos provisionales.
Declaración mensual SAT
Para este 2020 las personas físicas y morales tenían que presentar la primera declaración mensual de honorarios, del impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS) y del IVA, a partir de esta primera declaración se deben presentar de forma periódica los provisionales o definitivos de las personas físicas de sus impuestos federales.
La declaración mensual SAT debe ser presentada a más tardar el día 17 del mes siguiente al que se declara o utilizando la fecha tope establecida de acuerdo sexto dígito numérico de la clave del RFC, de acuerdo a los siguientes criterios:
- 1 y 2 al día 17 se le suma un día hábil.
- 3 y 4 al día 17 se le suman dos días hábiles.
- 5 y 6 al día 17 se le suman tres días hábiles.
- 7 y 8 al día 17 se le suman cuatro días hábiles.
- 9 y 0 al día 17 se le suman cinco días hábiles.
¿Dónde pagar declaración SAT?
El pago de la declaración del SAT puede hacerse por vía electrónica o de forma personal, si se desee utilizar la forma personal es necesario acudir a los bancos autorizados y hacer el depósito por el monto correspondiente al impuesto a cancelar, entre los bancos en que se puede realizar el pago tenemos:
- Monex.
- BanRegio.
- Bansí.
- Banco Autofin.
- Afirme.
- Banco Azteca.
- Banco Mifel.
- Banco del Bajío.
- CIBanco.
- Ixe.
- HSBC.
- Scotiabank.
- Banorte.
- Banamex.
- Bancomer.
- Banco Multiva.
- Banco Santander.
También se puede realizar el pago con tarjeta de crédito o de débito de algunos bancos:
- Banco Nacional de México: tarjeta de débito y de crédito.
- BBVA Bancomer: tarjeta de débito y de crédito.
- Banco Inbursa: tarjeta de crédito.
- Banco Mercantil del Norte: tarjeta de crédito.
¿Por qué el SAT rechazó mi declaración?
El SAT puede rechazar las declaraciones de los contribuyentes por razones justificadas e injustificadas, sin embargo está obligado a notificar al contribuyente las razones por las que ha sido rechazada su declaración; las razones justificadas son:
- El contribuyente no considera el total de sus ingresos en la declaración: esto sucede cuando se tienen ingresos por diversos conceptos como salarios, intereses, arrendamientos, etc, no obstante solo incluye en la declaración los provenientes por concepto de salarios. El SAT indica que faltó acumular ingresos.
- El contribuyente quiere incluir deducciones personales improcedentes: esto sucede cuandos e quieren incluir deducciones por gastos en honorarios médicos, hospitalarios o dentales, cuyos pagos fueron realizados en efectivo, lo cual contraviene lo establecido en la Ley de ISR que indica que dichos pagos deben hacerse por medios electrónicos, con tarjetas de crédito o débito o con cheque.
Razones injustificadas:
- Error en cuenta CLABE: Para realizar los procesos de devolución automática y saldo a favor, el contribuyente debe indicar su Clabe interbancaria para realizar la transferencia, puede ocurrir que se presente un error y la cuenta sea rechazada, como lo ocurrido en años anteriores en que fueron rechazadas las cuentas cuya CLABE iniciaba con cero (0), ya que el sistema las identificaba como la letra O.
- Vinculación a más de un patrón, en varios ocasiones el sistema del SAT ha vinculado erróneamente un contribuyente a varios empleadores, sin que existe una relación laboral real; en estos casos el sistema rechaza la declaración indicando que el contribuyente tuvo dos patrones y no lo indica en la declaración.
Si la declaración es rechazada y se informan las razones se puede realizar una declaración complementaria para subsanar el problema presentado, en caso de no conocer las razones, se tiene un plazo de tres días para presentar un escrito ante el SAT solicitando se nos explique las causas del rechazo de la declaración, luego de recibir una respuesta se puede determinar las acciones a seguir.
¿Cómo pagar declaración SAT en línea?
Para pagar sat – declaraciones en línea es necesario estar inscrito en el RFC, desde el portal del SAT se pueden consultar en línea los adeudos fiscales y generar la línea de captura para realizar su pago en diferentes entidades bancarias
Pueden acceder a este servicio las personas físicas y morales que quieran pagar la sat – declaración mensual y la sat – declaracion anual 2019, es un trámite totalmente gratuito, que se puede realizar en el momento que el contribuyente lo requiera, siguiendo unos sencillos pasos:
- Ingresar al portal web del SAT.
- Ubicar y seleccionar la la opción Consultas => Pagos programados.
- Dar clic en Iniciar.
- Indicar RFC y contraseña
- Seleccionar la opción Créditos fiscales
- Seleccionar la opción Formato para pago (total)
- Generar la línea de captura de los adeudos a pagar.
Una vez se cuenta con la línea de captura, se debe ingresar al portal del banco donde el contribuyente posea una cuenta activa y se procede a realizar el pago correspondiente; una vez realizado el pago el banco emitirá un comprobante de validación que garantiza que el pago fue realizado satisfactoriamente.
